Реформа 2026: новая налоговая реальность для вашего бизнеса
НДС вырос до 22%, лимит освобождения УСН снижен до 20 млн ₽, отменена универсальная льгота МСП по страховым взносам. Помогаем разобраться в новых правилах и платить ровно столько, сколько положено — не больше.
Бесплатно · 30-40 минут · без обязательств
Что изменилось с 1 января
- НДС: 20% → 22%
- Лимит УСН без НДС: 60 → 20 млн ₽
- Льгота МСП по страховым: отменена
- Лимит ПСН: 60 → 20 млн ₽
- Директор ООО: новые взносы ~8 128 ₽/мес
Что произошло с 1 января 2026 года
Реформа уже работает 5 месяцев. Многие компании заметили рост налоговой нагрузки только после первой отчётности. Вот ключевые изменения, которые повлияли на бизнес в Воронеже и регионе.
НДС повышен до 22%
Стандартная ставка налога на добавленную стоимость выросла с 20% до 22%. Льготные ставки 10% и 0% сохранены. Это касается всех плательщиков НДС — включая тех, кто оказался на нём впервые после снижения лимитов УСН.
ст. 164 НК РФ · ФЗ № 425-ФЗ
Освобождение УСН: 60 → 20 млн ₽
Лимит дохода, при котором УСН-щики освобождаются от НДС, снижен с 60 до 20 млн ₽. В 2027 году упадёт до 15 млн, в 2028 — до 10 млн. Если в 2025 ваш доход превысил 20 млн — с 1 января 2026 вы автоматически плательщик НДС.
ст. 145 НК РФ
Льгота МСП по страховым отменена
Универсальный пониженный тариф 15% сверх 1.5 МРОТ (которым пользовались почти все МСП с 2020 года) больше не действует. 15% сохранены только для 54 приоритетных ОКВЭД из списка Правительства. Все остальные платят 30% со всей суммы.
Распоряжение Правительства № 4125-р от 27.12.2025
Новые взносы за директора ООО
С 1 января 2026 за каждого директора ООО нужно платить страховые взносы минимум с МРОТ — около 8 128 ₽/мес. Не имеет значения, есть ли трудовой договор и начисляется ли зарплата. Это делает невыгодным содержание спящих ООО.
ФЗ № 425-ФЗ
Патент: лимит снижен до 20 млн ₽
ИП, превысившие 20 млн ₽ дохода в 2025 году, потеряли право на ПСН в 2026. Розничную торговлю и грузоперевозки сохранили на патенте, но новый лимит коснулся большинства активных ИП. Альтернатива — УСН (с НДС, если оборот выше 20 млн) или АУСН.
ст. 346.45 НК РФ
Новый выбор: НДС 5% / 7% / 22%
Плательщики УСН могут выбрать: спецставка 5% (при доходе 20-272.5 млн) или 7% (272.5-490.5 млн) — без права вычета входящего НДС. Или стандартная 22% с правом вычета. Выбор зависит от структуры расходов и фиксируется на 12 кварталов.
ст. 164 НК РФ
Сколько вы переплачиваете в 2026 году
Введите 3 параметра — увидите, как изменилась налоговая нагрузка относительно 2025 года. Ориентировочный расчёт. Точные цифры — в персональном разборе.
Введите данные для расчёта
Как новые правила ударили по вашей отрасли
Каждая отрасль почувствовала реформу по-своему. Выберите свою — расскажем, что изменилось и как минимизировать потери.
Маркетплейсы
НДС у всех с оборотом 20+ млн
Розничная торговля
Многие потеряли патент
Грузоперевозки
Лимит ПСН + НДС у крупных
Стройка ИЖС
Льгота по страховым отменена
Промстройка
НДС 22% вместо 20%
Аренда
НДС с нежилки от 20 млн
Салоны красоты
Снижен лимит патента
Производство
Сохранили льготу 7,6%
Агробизнес
ЕСХН без изменений
IT и услуги
Воронеж: УСН 1% / 5%
Типичные ситуации, с которыми приходят клиенты
С такими вопросами к нам приходят клиенты в первые месяцы 2026 года. Возможно, узнаете свою.
Селлер WB перерос лимит — теперь плательщик НДС
В 2025 году оборот вырос до 35 млн ₽. С 1 января 2026 автоматически — плательщик НДС. Что выбрать: спецставку 5% без вычета или 22% с вычетом? Зависит от того, работаете ли с поставщиками-плательщиками НДС.
Считаем оба варианта на ваших цифрах, рекомендуем выгодный
Спящее ООО для будущих проектов — теперь стоит 100к ₽/год?
Учредитель оформил ООО «на будущее», но активной деятельности нет. С 2026 за директора нужно платить взносы ~8 128 ₽/мес даже без зарплаты — это около 100 тыс. ₽/год. Закрывать или искать варианты?
Оцениваем, что выгоднее: упрощённая ликвидация или продолжение содержания
Был на патенте, в середине 2026 потерял право
ИП работал на ПСН, в 2025 оборот превысил 20 млн ₽. С января 2026 на патенте уже нельзя. Налоговая считает доходы с начала года по УСН — задолженность плюс штраф. Можно ли спасти?
Готовим переход на УСН + АУСН, оптимизируем нагрузку, защищаем от штрафов
Что мы делаем в новых условиях
6 направлений работы по реформе 2026. Каждый клиент получает свой пакет — в зависимости от ситуации.
Перерасчёт налоговой нагрузки
Считаем, сколько вы платили в 2025 и сколько будете платить в 2026 при текущей системе. Если разница пугает — ищем способы оптимизации.
Перевод на оптимальную систему
УСН с НДС, АУСН, патент, ОСНО — у каждой системы свои нюансы и лимиты. Подбираем ту, что выгоднее именно для вашей ситуации, и оформляем переход.
Настройка раздельного учёта
Если вы платите НДС по стандартной ставке 22% — нужен корректный раздельный учёт входящего и исходящего НДС в 1С. Настраиваем под вашу специфику.
Подготовка к новой отчётности
Декларации УСН с НДС, расчёт по страховым с новыми кодами тарифа, отчётность за директора ООО. Готовим формы и сдаём в срок без штрафов.
Сопровождение проверок ФНС
В 2026 году ФНС усилила контроль — особенно по вопросам соответствия ОКВЭД и применения льгот по страховым. Готовим документы, защищаем интересы клиента в спорах.
Экспресс-аудит готовности учёта
Если в учёте после перехода на новые правила что-то пошло не так — проводим аудит, находим ошибки, исправляем. Делаем бесплатно для уже сотрудничающих клиентов.
Что чаще всего спрашивают
Реальные вопросы, с которыми клиенты приходят в первом полугодии 2026 года.
Не оставайтесь с проблемой один на один
Если вы чувствуете, что налоговая нагрузка изменилась не в вашу пользу — давайте разберём ситуацию вместе. Найдём способы оптимизировать, обезопасим от рисков, поможем с документами.
Первичный разбор бесплатно · 30-40 минут · без обязательств
Информация на странице актуальна на 6 мая 2026 года и обновляется раз в 3 месяца. Не является публичной офертой. Точные цифры и условия для вашего бизнеса уточняйте у менеджера: +7 (900) 300-77-76 или в Telegram.
Полезное по теме