Финтехплюс — логотип

Калькулятор УСН с НДС: 5%, 7% или 22%

Реформа 2026 года ввела три ставки НДС на выбор для бизнеса на УСН. Решение фиксируется на 12 кварталов — ошибка стоит миллионов. Сравните три ставки на ваших цифрах.

5% / 7% / 22%
3 ставки НДС на выбор
12 кварталов
срок фиксации решения
20 млн ₽
новый лимит для УСН
01.01.2026
действует реформа
Ваша отрасль:
«Доходы» — 6% от выручки, выгодно при малых расходах. «Доходы-Расходы» — 15% от прибыли, но не меньше 1% от выручки. Выбирается на год вперёд.
Вся выручка от продаж за год, включая комиссию маркетплейса (валовая).
Закупки у поставщиков, которые выставляют счёт-фактуру с НДС. Только эти суммы дают право на вычет при ставке 22%.
Закупки у самозанятых, патентщиков и мелких ИП на УСН без НДС. Не дают права на вычет.
Агентское вознаграждение Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет. Облагается НДС 22% у площадки. При ставке 22% можно принять к вычету.
Сумма зарплат за год без страховых взносов. Страховые 30% автоматически учтены в формуле УСН Доходы-Расходы.
Аренда, реклама, услуги, связь, банковское обслуживание — всё, что не вошло в закупки и ФОТ.
Итог за год по каждой ставке:
ВЫГОДНЕЕ
Ставка НДС5%
3 228 571 ₽
УСН:1 800 000 ₽
НДС:1 428 571 ₽
Ставка НДС7%
3 762 617 ₽
УСН:1 800 000 ₽
НДС:1 962 617 ₽
Ставка НДС22%
3 783 607 ₽
УСН:1 800 000 ₽
НДС:1 983 607 ₽
Экономия при выборе ставки 5%:
555 035 ₽ / год
Важно: ставка НДС фиксируется на 12 кварталов (3 года). Калькулятор — ориентир, не финальный документ. Решение принимайте после консультации с налоговым специалистом.
Заказать точный расчёт у эксперта →

Как работает калькулятор

Три простых шага — от ваших цифр до конкретного ответа, какую ставку выбрать.

1

Выберите отрасль

Маркетплейсы, розница или B2B-услуги — у каждой свой набор полей расчёта.

2

Введите цифры

Выручка, закупки, ФОТ, прочие расходы. Можно тянуть слайдер или вписать вручную.

3

Сравните три ставки

Калькулятор сразу показывает итог за год по 5%, 7% и 22% — и выделяет выгодную.

Что учитывает калькулятор

Расчёт идёт по формулам НК РФ 2026 года с учётом ключевых нюансов реформы.

Налог УСН + НДС вместе

Считаем оба налога одновременно — селлер платит и то, и другое. Учитываем минимальный налог 1% от выручки на УСН «Доходы-Расходы».

Вычет входящего НДС при ставке 22%

Закупки с НДС и комиссия маркетплейса дают право на вычет. Калькулятор автоматически считает разницу между исходящим и входящим НДС.

Специфика маркетплейсов

Для отрасли «Маркетплейсы» учитывается комиссия Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркета — она облагается НДС 22% у площадки и даёт право на вычет при ставке 22%.

Сравнение в одной картине

Видите итог по каждой из трёх ставок и экономию от выбора выгодной. Решение фиксируется на 3 года — ошибка дорогая.

Частые вопросы

Если ваш вопрос остался без ответа — напишите нам, разберём.

Какую ставку НДС выбрать на УСН в 2026 году?
Универсального ответа нет — выгодная ставка зависит от структуры расходов. Если большинство закупок у поставщиков с НДС (промышленные товары, материалы, профильные услуги), часто выгоднее ставка 22% за счёт права на вычет. Если значительная часть закупок у самозанятых, ИП на патенте или мелких ООО без НДС — обычно выигрывают 5% или 7%. Калькулятор показывает разницу в деньгах на ваших реальных цифрах.
Можно ли поменять выбранную ставку НДС?
Нет. Согласно ст. 145 НК РФ ставка фиксируется на 12 кварталов (3 года). Это самое дорогое финансовое решение года для бизнеса на УСН с НДС — поэтому считать выгодность нужно до подачи уведомления в ФНС, а не после. Калькулятор даёт быструю прикидку, но окончательное решение лучше согласовать с налоговым специалистом.
Нужно ли платить УСН и НДС одновременно?
Да. С 2026 года при превышении лимита 20 млн ₽ годовой выручки бизнес на УСН становится плательщиком НДС, но УСН остаётся основным налогом. То есть платится и УСН (6% от доходов или 15% от прибыли), и НДС (5%, 7% или 22% от выручки) — это два разных налога. Калькулятор показывает итоговую сумму по обоим вместе.
Когда выгоднее ставка 5%, а когда 22%?
Точка перелома обычно лежит в районе доли закупок с НДС 60–70% от выручки. До этой доли ставка 5% (без вычета) часто выгоднее, выше — 22% (с вычетом). Но конкретно зависит от ФОТ, комиссии маркетплейса, прочих расходов и режима УСН. Введите свои цифры в калькулятор — увидите ответ для вашей компании.
Учитывает ли калькулятор все нюансы налогообложения?
Калькулятор — это ориентир, а не финальный документ. Он не учитывает региональные пониженные ставки УСН, льготные операции (медицинские услуги, экспорт), закрытый перечень расходов на УСН «Доходы-Расходы» (ст. 346.16 НК), переходные периоды, авансовые платежи. Для итогового решения и подачи уведомления в ФНС обратитесь к налоговому специалисту.
Где зафиксировать выбранную ставку и как уведомить ФНС?
Выбор ставки НДС подаётся вместе с первой декларацией по НДС в новом налоговом периоде — отдельного «уведомления о выборе ставки» формы не существует, ставка указывается прямо в декларации. Важно подать декларацию в срок — иначе ФНС автоматически применит общую ставку 22%. Финтехплюс готовит и сдаёт декларацию за вас, корректно отражая выбранную ставку.

Калькулятор показал результат — что дальше?

Окончательное решение по ставке НДС лучше принимать с экспертом. Финтехплюс пересчитает на ваших реальных цифрах из 1С, учтёт нюансы и подаст декларацию с выбранной ставкой в срок.

Получить точный расчёт от эксперта+7 (900) 300-77-76